Tevkifat eşiği: belge toplamı nasıl değerlendirilir?
Navlun Pro'da tevkifat eşiği tek kalemde değil, hakedişin ya da fatura kaydının KDV dahil toplamında değerlendirilir. Eşiği SCP günceller; belge bölünmez.
SCP Lojistik · · 3 dk okuma
Kısaca
- Eşik belgenin KDV dahil toplamına bakar: toplam eşiği aşarsa tevkifat hesaplanır, aşmazsa o belgede tevkifat yoktur.
- Toplam eşiğe tam eşitse tevkifat yoktur.
- Hakedişte dönemin bitiş günündeki, fatura kaydında fatura tarihindeki eşik kullanılır.
- Eşik değerini SCP Bilişim günceller; sistem belgeyi eşiğin altında kalacak şekilde bölmez ya da birleştirmez.
KDV tevkifatında sık karıştırılan konu eşiktir: tevkifat her kalemde mi, yoksa belgenin toplamında mı değerlendirilir? Navlun Pro'da eşik belgenin toplamına bakar. Bu yazı kuralı ve ekranda nasıl göründüğünü anlatır.
Eşik nerede görünür?
Vergi oranları sayfasının en altındaki "Tevkifat eşiği" bölümü salt okunurdur. Başlığın yanında "SCP tarafından güncellenir" yazar. Sütunlar: Tutar (KDV dahil), Yürürlük, Durum.
Eşik değerini SCP Bilişim girer; tenant kullanıcısı değiştiremez. Henüz eşik gelmediyse "Eşik henüz yayımlanmadı." yazar. Bu durumda belge eşiksiz hesaplanır: tevkifat kalemdeki orana göre uygulanır.
Kural: belgenin toplamı
Eşik tek kalemde değil, belgenin KDV dahil toplamında değerlendirilir. Belge şunlardan biridir:
- Müşteri dönem hakedişi.
- Faturalanacaklardaki fatura kaydı.
Toplam eşiği aşarsa tevkifat hesaplanır; aşmazsa o belgenin tevkifatı sıfırdır. Toplam eşiğe tam eşitse tevkifat yoktur.
Hangi tarihteki eşik?
| Belge | Kullanılan eşik |
|---|---|
| Hakediş | Dönemin bitiş günündeki eşik |
| Fatura kaydı | Fatura tarihindeki eşik |
Eşik de oranlar gibi yürürlük tarihlidir. Eşik değiştiğinde geçmiş belgeler kendi tarihlerindeki eşikle kalır.
Bir örnek
Eşik 12.000 TL olsun (örnek). Kendi araçlarınızla yapılan işlerin belgesi 8.000 TL + 1.600 TL KDV = 9.600 TL ise eşiğin altındadır; tevkifat yoktur. Ekranda "Tevkifat yok: toplam 9.600,00 TL, eşik 12.000,00 TL" gibi bir satır görünür. Aynı işler tek belgede 15.600 TL olsaydı tevkifat hesaplanırdı.
Kendi araç ve taşeron kalemleri ayrı gruplanır
Kendi araç kalemleri tevkifatlıdır; taşeron çekicili seferlerin kalemleri tevkifatsızdır. Faturalanacaklarda ve hakedişte bu iki grup ayrı tutulur. Böylece bir belgede iki farklı vergi davranışı karışmaz. Faturalanacaklar ekranının ayrıntısı faturalanacaklar ve faturaya bağlama yazısındadır.
Sistem belgeyi bölmez
Navlun Pro belgeyi eşiğin altında kalacak şekilde bölmez ve birleştirmez. Eşiğin altında kalmak için işi bölüp ayrı fatura kesmemek kullanıcının sorumluluğundadır. Sistemin görevi kuralı doğru uygulamaktır; belgeyi nasıl düzenleyeceğinize karar vermek değil.
Oranla ilişkisi
Eşik tevkifatın uygulanıp uygulanmayacağını belirler; oranı değil. Oran kalemde seferin tarihindeki tevkifat oranıdır (örneğin 2/10). Yurt dışı fatura carisi, "Tevkifat uygulanmaz" işareti ya da taşeron çekici varsa kalemde tevkifat zaten "Yok"tur. Ayrıntısı KDV ve tevkifat yazısındadır.
Ekranda nerede görürüm?
- Faturaya bağlama formu: Seçili kalem sayısı, toplam, KDV ve tevkifat görünür. Tevkifatlı ve tevkifatsız kalemler birlikte seçilirse uyarı çıkar: "eşik karışık toplama bakar". "Yalnız tevkifatlıları seç" önerilir.
- Hakediş taslağı: Altta matrah, KDV, tevkifat, KDV dahil ve ödenecek toplamlar görünür.
- Fatura detayı: Kayıttan sonra kalemler, toplamlar ve tevkifat görünür.
Neden eşik tenant ayarı değil?
Oranlar firmanızın ayarıdır; çünkü işinize göre değişebilir. Eşik ise mevzuatla belirlenen ortak bir tutardır. Bu yüzden SCP tarafından tek yerden güncellenir; her firmanın ayrı ayrı girmesi hata riskini artırırdı.
Sık sorulan sorular
Eşik henüz yayımlanmadıysa ne olur?
Belge eşiksiz hesaplanır; tevkifat kalemdeki orana göre uygulanır.
Toplam eşiğe tam eşitse tevkifat var mı?
Hayır. Tevkifat yalnız toplam eşiği aştığında hesaplanır.
Eşiği kendim değiştirebilir miyim?
Hayır. Eşik salt okunurdur ve SCP Bilişim tarafından güncellenir. Mevzuattaki değişiklik için SCP ile iletişime geçebilirsiniz.